Opis
Kwestia identyfikacji beneficjenta rzeczywistego jest najtrudniejszym aspektem stosowania środków bezpieczeństwa finansowego. Właściwe zrozumienie sposobu jego ustalenia jest kluczowe dla realizacji obowiązków wskazanych w ustawie o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. W publikacji wyjaśniono m.in. zawiłości ustawowej definicji beneficjenta rzeczywistego oraz jak należy dokonać zgłoszenia do Centralnego Rejestru. Omówiono również, jakie dokumenty są pomocne do ustalenia beneficjenta rzeczywistego dla poszczególnych form organizacyjnych. Książka zawiera wiele praktycznych rozwiązań i schematów, które ułatwią pracę przy identyfikacji i weryfikacji tożsamości beneficjenta rzeczywistego. Publikacja jest przeznaczona dla praktyków związanych z przeciwdziałaniem praniu pieniędzy, ale mogą z niej skorzystać również osoby, które odpowiadają za ustalenie oraz zgłoszenie beneficjenta do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych. Spis treściWykaz skrótów | str. 9 Wstęp | str. 11 Rozdział I Implementacja przepisów europejskich w prawie polskim | str. 15 Definicja beneficjenta rzeczywistego w prawie europejskim | str. 15 Sposób implementacji unijnej definicji beneficjenta rzeczywistego do polskiego porządku prawnego | str. 20 2.1. Definicja beneficjenta rzeczywistego obowiązująca od 22 października 2009 r. do 12 lipca 2018 r. | str. 20 2.2. Definicja beneficjenta rzeczywistego obowiązująca od 13 lipca 2018 r. do 14 maja 2021 r. | str. 21 2.3. Definicja beneficjenta rzeczywistego obowiązująca od 15 maja 2021 r. do 21 maja 2023 r. | str. 22 2.4. Definicja beneficjenta rzeczywistego obowiązująca od 22 maja 2023 r. | str. 24 Rozdział II Zasady ustalania beneficjenta rzeczywistego | str. 32 Definicja – część ogólna | str. 32 Beneficjent rzeczywisty osoby fizycznej | str. 39 2.1. Przedstawiciele ustawowi | str. 39 2.1.1. Dziecko nieposiadające zdolności do czynności prawnych | str. 39 2.1.2. Dziecko, które posiada ograniczoną zdolność do czynności prawnych | str. 39 2.1.3. Rozporządzanie zarobkiem | str. 39 2.2. Kurator dziecka | str. 40 2.3. Opiekun dziecka | str. 40 2.4. Opiekun osoby ubezwłasnowolnionej całkowicie | str. 42 2.5. Kurator osoby ubezwłasnowolnionej częściowo | str. 43 2.6. Tymczasowy nadzorca sądowy | str. 43 2.7. Zarządca przymusowy | str. 44 2.7.1. Syndyk | str. 44 2.8. Wierzyciel | str. 46 Definicja – część szczegółowa | str. 46 3.1. Beneficjent rzeczywisty osoby prawnej innej niż spółka, której papiery wartościowe są dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym podlegającym wymogom ujawniania informacji wynikającym z przepisów prawa Unii Europejskiej lub odpowiadających im przepisów prawa państwa trzeciego | str. 49 3.1.1. Tiret pierwsze | str. 53 3.1.2. Tiret drugie | str. 63 3.1.3. Tiret trzecie | str. 72 3.1.4. Tiret czwarte | str. 79 3.1.5. Tiret piąte | str. 87 3.2. Spółki, której papiery wartościowe są dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym | str. 90 3.3. Spółki z udziałem Skarbu Państwa lub jednostki sektora finansów publicznych (np. jednostka samorządu terytorialnego, organ administracji państwowej) | str. 91 3.4. Grupa spółek | str. 93 3.5. Trust | str. 96 3.6. Beneficjent rzeczywisty fundacji | str. 97 3.7. Beneficjent rzeczywisty osoby fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą | str. 98 Rozdział III Sposób identyfikacji beneficjenta rzeczywistego w zależności od formy organizacyjnej klienta i okoliczności zawierania umowy | str. 100 Uwagi wstępne | str. 100 Stosowanie środków bezpieczeństwa finansowego w praktyce | str. 104 Sposób identyfikacji i weryfikacji beneficjenta rzeczywistego w zależności od formy organizacyjnej | str. 105 3.1. Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą | str. 106 3.2. Spółka cywilna | str. 107 3.3. Spółka jawna | str. 107 3.4. Spółka partnerska | str. 108 3.5. Spółka komandytowa | str. 109 3.6. Spółka komandytowo-akcyjna | str. 111 3.7. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością | str. 113 3.8. Prosta spółka akcyjna | str. 114 3.9. Spółka akcyjna, której papiery wartościowe są dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym podlegającym wymogom ujawniania informacji wynikającym z przepisów prawa UE lub odpowiadających im przepisów prawa państwa trzeciego | str. 114 3.10. Spółka akcyjna, której papiery wartościowe nie są dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym podlegającym wymogom ujawniania informacji wynikającym z przepisów prawa UE lub odpowiadających im przepisów prawa państwa trzeciego | str. 115 3.11. Spółki komunalne | str. 116 2.12. Spółki Skarbu Państwa – spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (100% udziałów) | str. 116 3.13. Spółki Skarbu Państwa – spółka akcyjna (100% akcji) | str. 117 3.14. Trust | str. 117 3.15. Polska fundacja | str. 118 3.16. Polska fundacja rodzinna | str. 118 3.17. Fundacja zagraniczna | str. 119 3.18. Fundusze inwestycyjne | str. 119 3.19. Fundusze inwestycyjne otwarte, specjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte – powołane według prawa polskiego | str. 119 3.20. Fundusz Inwestycyjny Zamkni