Opis
W publikacji w sposób syntetyczny zaprezentowano skomplikowaną i rozległą problematykę prawa podatkowego. Formuła książki - pytanie i odpowiedź - pozwala szybko dotrzeć do nurtującego Czytelnika problemu. Część pierwsza omawia 150 zagadnień z zakresu ogólnego prawa podatkowego, zwłaszcza związanych z regulacjami Ordynacji podatkowej. Elementy konstrukcyjne poszczególnych podatków i opłat składających się na polski system podatkowy przedstawiono w przejrzystej postaci tabelarycznej w części drugiej. Wykresy, tabele i schematy umożliwią lepsze zrozumienie analizowanej materii. Wygodny w użyciu format i niewielka objętość pozwalają mieć minirepetytorium zawsze pod ręką. Idealne narzędzie dla przypomnienia i usystematyzowania zagadnień z zakresu prawa podatkowego przed kolokwium lub egzaminem. Adresaci: Repetytorium przeznaczone jest przede wszystkim dla studentów prawa i ekonomii. Będzie pomocne wszystkim, którzy w krótkim czasie chcieliby powtórzyć i usystematyzować zdobytą już wiedzę z zakresu prawa podatkowego, w tym m.in. aplikantom adwokackim i radcowskim oraz kandydatom na doradców podatkowych. Spis treściWykaz skrótów | str. 13 Wprowadzenie | str. 15 Część pierwsza Ogólne prawo podatkowe 1. Definicja podatku | str. 19 2. Konstrukcja wewnętrzna podatku | str. 19 3. Funkcje podatków | str. 23 4. Klasyfikacje podatków | str. 24 5. Świadczenia, do jakich stosuje się przepisy Ordynacji podatkowej | str. 25 6. Podatki stanowiące dochód Skarbu Państwa | str. 26 7. Podatki stanowiące dochód gminy | str. 27 8. Podatki gminne realizowane przez naczelników urzędów skarbowych | str. 27 9. Definicja płatnika | str. 28 10. Definicja inkasenta | str. 28 11. Czym różni się płatnik od inkasenta? | str. 28 12. Za co odpowiada płatnik? | str. 29 13. Za co odpowiada inkasent? | str. 30 14. W jakim trybie i jaki organ jest właściwy do orzekania o odpowiedzialności płatnika lub inkasenta? | str. 30 15. Szczególne obowiązki płatników i inkasentów będących osobami prawnymi lub jednostkami organizacyjnymi nieposiadającymi osobowości prawnej | str. 31 16. Zasady odpowiedzialności podatnika za zobowiązania podatkowe (w tym pozostającego w małżeńskiej wspólnocie majątkowej) | str. 32 17. Organy podatkowe pierwszej i drugiej instancji | str. 32 18. Rodzaje właściwości organów podatkowych | str. 34 19. Instytucja sporu o właściwość | str. 34 20. Rodzaje urzędowych interpretacji prawa podatkowego oraz podmioty właściwe do ich wydawania | str. 35 21. Co to znaczy, że zastosowanie się do urzędowej interpretacji prawa podatkowego nie może szkodzić? | str. 35 22. Definicja obowiązku podatkowego | str. 36 23. Definicja zobowiązania podatkowego | str. 37 24. Sposoby powstawania zobowiązań podatkowych | str. 38 25. Podatki, w których zobowiązanie podatkowe powstaje z mocy prawa | str. 39 26. Podatki, w których zobowiązanie podatkowe powstaje poprzez doręczenie decyzji ustalającej wysokość zobowiązania podatkowego | str. 40 27. Różnica pomiędzy decyzją ustalającą a decyzją określającą wysokość zobowiązania podatkowego | str. 40 28. W jakich przypadkach organ podatkowy może wydać decyzję określającą wysokość zobowiązania podatkowego? | str. 41 29. Na czym polega i w jakich podatkach występuje tzw. samoobliczenie podatku? | str. 41 30. W jakich przypadkach organ podatkowy może dokonać oszacowania podstawy opodatkowania? | str. 42 31. Rodzaje zabezpieczenia wykonania zobowiązań podatkowych | str. 43 32. Zabezpieczenie przedwymiarowe i przed terminem płatności | str. 44 33. Co może być przedmiotem hipoteki przymusowej? | str. 45 34. Skuteczność hipoteki przymusowej | str. 45 35. Co jest podstawa do wpisu hipoteki przymusowej? | str. 46 36. Instytucja wyjawienia przedmiotu hipoteki | str. 47 37. Podstawa wpisu zastawu skarbowego | str. 48 38. Wygaśnięcie zastawu skarbowego | str. 49 39. Instytucja wyjawienia rzeczy ruchomych, które mogą być przedmiotem zastawu | str. 49 40. Rodzaje rejestrów zastawów skarbowych | str. 50 41. Terminy płatności dla podatników | str. 50 42. Terminy płatności dla płatników | str. 51 43. Terminy płatności dla inkasentów | str. 52 44. Przedłużenie terminu płatności podatku | str. 52 45. Zaległość podatkowa | str.52 46. Naliczanie odsetek za zwłokę | str. 53 47. Przypadki nienaliczania odsetek za zwłokę | str. 54 48. Stawka odsetek za zwłokę | str. 55 49. Naliczanie odsetek za zwłokę według niższej i wyższej stawki | str. 56 50. Oplata prolongacyjna | str. 57 51. Pobieranie opłaty prolongacyjnej w przypadku podatków samorządowych | str. 57 52. Wysokość opłaty prolongacyjnej | str. 58 53. Odstąpienie od ustalenia opłaty prolongacyjnej | str. 58 54. Efektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych | str. 59 55. Nieefektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych | str. 59 56. Bezgotówkowa forma zapłaty podatków | str. 60 57. Wyjątki od bezgotówkowej formy zapłaty podatku | str. 61 58. Zaplata podatków kartą płatniczą | str. 62 59. Zasady zaliczania wpłat w sytuacji, gdy na podatniku ciążą zobowiązania z różnych tytułó