Opis
Książka jest doskonałym przewodnikiem po problematyce dotyczącej zarządzania ryzykiem podatkowym. Opracowanie w sposób przystępny i kompleksowy pozwala zrozumieć kwestie podatkowe związane z prowadzoną działalnością oraz stanowi istotną pomoc w świadomym zarządzaniu ryzykiem podatkowym i prawidłowym prowadzeniu spraw podatkowych w firmie. W publikacji przedstawiono m.in.: instrukcję jak krok po kroku wprowadzić w firmie procedurę zarządzania ryzykiem podatkowym, główne obszary występowania ryzyka oraz narzędzia stosowane w zarządzaniu podatkami; wzory dokumentów, procedur, regulaminów związanych z zarządzaniem sprawami podatkowymi w firmie; przykłady transakcji i konkretnych problemów podatników; kwestie podatkowe, takie jak: ceny transferowe, wiążące interpretacje podatkowe, lobbing przepisów podatkowych, ciężar dowodu w postępowaniach podatkowych. Adresaci: Opracowanie przeznaczone jest dla członków zarządów spółek kapitałowych, kadry menedżerskiej, wspólników spółek osobowych, osób prowadzących - a szczególnie rozpoczynających - własną działalność gospodarczą, dyrektorów finansowych, głównych księgowych, prawników wewnętrznych oraz doradców podatkowych. Spis treściWykaz skrótów | str. 13 Wstęp, a właściwie historia zarzadzania ryzykiem podatkowym w Polsce | str. 15 Rozdział I. Zarzadzanie ryzykiem podatkowym | str. 19 1. Ryzyko prowadzenia działalności gospodarczej | str. 19 2. Zarzadzanie ryzykiem | str. 20 3. System compliance | str. 21 4. Ryzyko podatkowe | str. 23 5. Źródła ryzyka podatkowego | str. 24 6. Kto zarządza ryzykiem podatkowym w firmie | str. 25 7. Prowadzenie spraw podatkowych | str. 33 7.1. Doradca zarządu | str. 35 7.2. Księgowy | str. 36 7.3. Doradca (prawnik) wewnętrzny | str. 37 7.4. Doradca (prawnik) zewnętrzny | str. 39 8. Zakres obowiązków w sferze podatków | str. 40 Podsumowanie | str. 41 Rozdział II. Procedura zarzadzania ryzykiem podatkowym | str. 42 1. Wprowadzenie procedury | str. 42 2. Podjęcie decyzji | str. 43 3. Obszary ryzyka | str. 44 4. Zmiana struktury organizacyjnej | str. 46 5. Procedury stosowane w firmie | str. 47 6. Zarzadzanie wiedza podatkowa | str. 49 6.1. Monitoring zmian prawa podatkowego | str. 49 6.2. Szkolenia pracowników | str. 50 6.3. Zasięganie porad podatkowo-prawnych | str. 51 7. Weryfikacja systemu zarzadzania ryzykiem | str. 51 8. Biznesowe korzyści wprowadzenia systemu zarzadzania ryzykiem podatkowym | str. 53 9. Analiza ryzyka podatkowego - decyzja | str. 53 Podsumowanie | str. 55 Załącznik nr 1. Lista dokumentów, które powinny być weryfikowane oraz analizowane przy typowaniu obszarów ryzyka podatkowego | str. 56 Załącznik nr 2. Instrukcja kontroli wewnętrznej spółki ABC sp. z o.o. | str. 59 Załącznik nr 3. Instrukcja obiegu korespondencji w spółce ABC sp. z o.o. | str. 62 Załącznik nr 4. Instrukcja obiegu dokumentów finansowo-księgowych w spółce ABC sp. z o.o. | str. 65 Załącznik nr 5. Regulamin zaciągania zobowiązań | str. 69 Załącznik nr 6. Roczny formularz Q/A | str. 73 Załącznik nr 7. Przykładowy podział obowiązków związanych ze sprawami podatkowymi w spółce | str. 77 Rozdział III. Znajomość prawa podatkowego jako podstawowe narzędzie w zarzadzaniu ryzykiem podatkowym | str. 78 1. Przepisy prawa podatkowego | str. 78 2. Źródła prawa podatkowego | str. 78 3. Hierarchia aktów prawnych w RP | str. 80 3.1. Konstytucja | str. 80 3.2. Prawo międzynarodowe | str. 81 3.3. Umowy międzynarodowe | str. 82 3.4. Prawo Unii Europejskiej | str. 83 3.5. Ustawy podatkowe | str. 88 3.6. Rozporządzenia | str. 89 3.7. Akty prawa miejscowego | str. 90 3.8. Orzecznictwo | str. 92 3.9. Wykładnia prawa | str. 94 3.10. Interpelacje, zapytania, pytania i oświadczenia poselskie | str. 95 4. Działalność lobbingowa jako element zarzadzania ryzykiem podatkowym | str. 96 Podsumowanie | str. 98 Rozdział IV. Indywidualna interpretacja podatkowa jako narzędzie zarzadzania ryzykiem podatkowym | str. 100 1. Indywidualna interpretacja podatkowa | str. 100 2. Wniosek | str. 102 3. Wydana interpretacja | str. 108 4. Ochrona podatnika wynikająca z interpretacji | str. 111 5. Zaskarżenie negatywnej interpretacji | str. 112 6. Interpretacja ogólna Ministra Finansów | str. 115 7. Przykłady istotnych interpretacji vs orzeczenia sadów administracyjnych | str. 117 7.1. Pakiety medyczne | str. 117 7.2. Premie pienienie | str. 120 Podsumowanie | str. 123 Załącznik nr 1. Interpretacja indywidualna - uproszczony schemat | str. 124 Załącznik nr 2. Instrukcja wypełnienia wniosku o wydanie indywidualnej interpretacji | str. 125 Załącznik nr 3. Wzór wniosku | str. 128 Rozdział V. Zarzadzanie ryzykiem podatkowym w trakcie rozstrzygania sprawy podatkowej | str. 134 Wstep | str. 134 1. Rozstrzygniecie sprawy podatkowej | str. 134 2. Wykonalnosc decyzji podatkowych | str. 136 3. Wyznaczenie osoby odpowiedzialnej do reprezentowania podatnika w trakcie kontroli podatkowej | str. 140 4. Terminy podatkowe | str. 140 5. Przywrócenie terminu | str. 141 6. Dowody | str. 143 7. Dowody na poszczególnych eta