Opis
Książka Moniki Marcinkowskiej Standardy kapitałowe banków to zarówno kompendium wiedzy na temat Nowej Umowy Kapitałowej i stosowania bazylejskich regulacji bankowych na gruncie polskim, jak i ważny głos w debacie na ich temat. Autorka – jak przystało na badacza – poddaje wiele rzeczy w wątpliwość, stawia fundamentalne pytania, wytycza kierunek dalszej dyskusji. Celem książki jest omówienie przepisów (uchwał Komisji Nadzoru Finansowego, KNF) transponujących całościowy układ NUK i CRD na grunt prawa polskiego oraz wskazanie konsekwencji regulacji kapitałowych. Jest to wspaniała książka dla studentów napisana w sposób prosty i przyjazny, opatrzona wieloma przykładami, a także swojego rodzaju instrukcja dla praktyków bankowych. Z jednej strony stanowi krytyczne studium regulacji bankowych, a z drugiej praktycznie usystematyzowany podręcznik wdrażający postanowienia Nowej Umowy Kapitałowej. dr hab. Leszek Pawłowicz, profesor Uniwersytetu Gdańskiego Spis treściWstęp 111. Ryzyko bankowe – praprzyczyna regulacji nadzorczych 151.1. Zakres działalności banków 151.2. Ryzyko 221.3. Źródła i rodzaje ryzyka bankowego 281.4. Zarządzanie ryzykiem bankowym 311.5. Metody kwantyfikacji ryzyka 361.5.1. Miary wrażliwości 361.5.2. Miary zmienności 371.5.3. Wartość zagrożona (VaR) 381.5.4. Metody pomiaru poszczególnych rodzajów ryzyka bankowego 461.6. Główne przyczyny upadłości banków 562. Regulacje bankowe 712.1. Powody ustanowienia regulacji bankowych 712.2. Zakres regulacji bankowych 802.3. Bazylejski Komitet ds. Nadzoru Bankowego (BCBS) i międzynarodowa konwergencja standardów kapitałowych 852.4. Regulacje bankowe Unii Europejskiej 902.5. Regulacje bankowe w Polsce 933. Struktura Nowej Umowy Kapitałowej 1013.1. Trzy filary NUK 1013.2. Adekwatność kapitałowa banku – współczynnik wypłacalności i minimalne wymogi kapitałowe 1053.3. Kapitał regulacyjny – składniki funduszy własnych 1163.3.1. Fundusze własne i kapitał krótkoterminowy 1163.3.2. Fundusze własne a kapitały własne 1253.4. Podejścia do pomiaru ryzyka 1283.4.1. Poziom zaawansowania pomiaru ryzyka (podejście uproszczone, standardowe, zaawansowane) 1283.4.2. Wymogi odnośnie do metodologii VAR 1294. Minimalne wymogi kapitałowe – ryzyko kredytowe 1414.1. Podejście standardowe 1424.1.1. Klasy ekspozycji 1424.1.2. Zewnętrzne oceny wiarygodności kredytowej 1464.1.3. Wagi ryzyka 1534.1.4. Redukcja ryzyka kredytowego 1714.2. Podejście wewnętrznych ratingów 1894.2.1. System wewnętrznych ratingów 1894.2.2. Ustalanie wymogów kapitałowych 1934.2.3. Traktowanie oczekiwanych strat 2264.2.4. Redukcja ryzyka kredytowego 2294.2.5. Porównanie metod ustalania wymogów kapitałowych 2354.3. Sekurytyzacja 2364.3.1. Istota sekurytyzacji 2364.3.2. Wymogi kapitałowe z tytułu sekurytyzacji 2385. Minimalne wymogi kapitałowe - ryzyko operacyjne 2555.1. Istota ryzyka operacyjnego 2555.2. Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego 2635.2.1. Metoda podstawowego wskaźnika (BIA) 2655.2.2. Metoda standardowa (TSA) 2675.2.3. Metoda zaawansowanego pomiaru (AMA) 2735.2.4. Podsumowanie 2865.3. Rekomendacje nadzorcze dotyczące zarządzania ryzykiem operacyjnym 2926. Minimalne wymogi kapitałowe – ryzyko rynkowe i pozostałe wymogi 2956.1. Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka rynkowego 2956.1.1. Zasady obliczania pozycji w instrumentach bazowych 2966.1.2. Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka walutowego 2986.1.3. Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka cen towarów 3056.1.4. Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka cen kapitałowych papierów wartościowych 3106.1.5. Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka szczególnego cen instrumentów dłużnych 3166.1.6. Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka ogólnego stóp procentowych 3226.2. Pozostałe wymogi kapitałowe 3386.2.1. Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka rozliczenia, dostawy oraz ryzyka kredytowego kontrahenta 3386.2.2. Wymóg kapitałowy z tytułu przekroczenia limitu koncentracji zaangażowań i limitu dużych zaangażowań 3426.2.3. Wymóg kapitałowy z tytułu przekroczenia progu koncentracji kapitałowej 3467. Proces analizy nadzorczej 3497.1. Znaczenie i zasady analizy nadzorczej 3497.2. System zarządzania ryzykiem i kontrola wewnętrzna 3547.3. Wewnętrzna ocena adekwatności kapitałowej - ICAAP 3627.3.1. Proces analizy adekwatności kapitałowej 3627.3.2. Rodzaje ryzyka wymagające dodatkowego kapitału 3667.3.3. Podejścia do obliczania kapitału wewnętrznego 3717.4. Ocena nadzorcza (SREP) i działania nadzoru 3847.4.1. Proces badania i oceny nadzorczej (SREP) 3847.4.2. Zasady efektywnego nadzoru bankowego 3908. Dyscyplina rynkowa 3958.1. Znaczenie i założenia dyscypliny rynkowej 3958.1.1. Konstrukcja dyscypliny rynkowej 3958.1.2. Regulacje rachunkowości 4038.2. Dyscyplina rynkowa jako III filar NUK 4128.2.1. Wytyczne BCBS 4128.2.2. Wymogi informacyjne w polskich regulacjach prawnych 4179. Zarządzanie kapitałem banku 4279.1. Kapitał własny w banku 4279.1.1. Funkcje kapitału własnego banku 4279.1.2. Wymiary kapitału własnego banku 4289.2. Rzeczywiste zapotrzebowanie na kapitał 4329.2.1. Struktura kapitału banku – rozważani