Opis
SZKOLENIE ON-LINE: Zasady opodatkowania i księgowania w działalności budowlanej, deweloperskiej oraz flipperskiej Szkolenie odbędzie się 1 czerwca 2026r. o godz. 10:00. Potrwa 60 minut. Szkolenie dostępne tylko dla Klientów publikacji! Link do zapisu na szkolenie znajdziesz w potwierdzeniu zamówienia. W książce kompleksowo omówiono zasady opodatkowania w działalności budowlanej, deweloperskiej oraz flipperskiej w zakresie podatku od towarów i usług oraz podatku dochodowego – od planowania podatkowego przez bieżące rozliczenia po aspekty księgowe. Autorki odpowiadają m.in. na pytania: • jakie błędy w rozliczeniach podatkowych najczęściej popełniają przedsiębiorcy w branży nieruchomościowej i jak ich skutecznie uniknąć; • jak prawidłowo zaplanować strukturę podatkową inwestycji deweloperskiej i nieruchomościowej, aby zminimalizować ryzyko i zoptymalizować obciążenia podatkowe; • jak finansowanie inwestycji (kredyt, rachunek powierniczy, środki własne, spółki celowe) wpływa na rozliczenia podatkowe i płynność finansową projektu; • jak bezpiecznie rozliczać sprzedaż lokali mieszkalnych i użytkowych oraz jak prawidłowo wskazać moment powstania obowiązku podatkowego. W opracowaniu przedstawiono problemy, które rzeczywiście pojawiają się w działalności firm związanych z obsługą nieruchomości, wskazując konkretne rozwiązania i modele postępowania. Publikacja przeznaczona jest dla osób działających w szeroko pojętej branży nieruchomości – deweloperów, inwestorów, księgowych, doradców podatkowych, flipperów oraz wszystkich podmiotów uczestniczących w obrocie nieruchomościami. Spis treściSpis treści „Podatki i księgowanie w działalności budowlanej, deweloperskiej i flipperskiej” Zawartość Nr strony Wykaz skrótów 9 Wstęp 11 Część I BRANŻA DEWELOPERSKA Rozdział 1 Podatek dochodowy 15 1.1. Specyfika działalności deweloperskiej na gruncie podatku CIT 15 1.2. Pojęcie przychodu podatkowego w CIT w działalności deweloperskiej 16 1.3. Sprzedaż nieruchomości jako dostawa towaru w CIT 17 1.4. Zaliczki, zadatki i opłaty rezerwacyjne a przychód CIT 20 1.5. Znaczenie rachunków powierniczych dla rozliczeń CIT 21 Rozdział 2 Koszty uzyskania przychodów w CIT w działalności deweloperskiej 25 2.1. Znaczenie prawidłowej kwalifikacji kosztów w działalności deweloperskiej 25 2.2. Koszty bezpośrednio związane z przychodami dewelopera 26 2.3. Moment potrącalności kosztów bezpośrednich 27 2.4. Koszty pośrednie w działalności deweloperskiej 28 2.5. Rozliczanie kosztów pośrednich w czasie 29 Rozdział 3 Deweloperski fundusz gwarancyjny, kary umowne, odszkodowania oraz kluczowe ryzyka CIT w działalności deweloperskiej 30 3.1. Składki na Deweloperski Fundusz Gwarancyjny jako koszt podatkowy 30 3.2. Kary umowne i odszkodowania w działalności deweloperskiej 31 3.3. Infrastruktura towarzysząca i wydatki „okołoinwestycyjne” 33 3.4. Podsumowanie 33 Rozdział 4 Zakres opodatkowania VAT w działalności deweloperskiej 35 4.1. Deweloper jako podatnik VAT 35 4.2. Sprzedaż nieruchomości jako dostawa towarów 36 4.3. Znaczenie pojęcia „przeniesienie prawa do rozporządzania jak właściciel” 36 4.4. Umowa deweloperska a VAT 37 4.5. Rachunki powiernicze a zakres opodatkowania VAT 37 4.6. Opłata rezerwacyjna a VAT 39 Rozdział 5 Stawki VAT przy sprzedaży nieruchomości w działalności deweloperskiej 42 5.1. Podstawowe stawki VAT w obrocie nieruchomościami 42 5.2. Lokale użytkowe, miejsca postojowe i komórki lokatorskie 43 Rozdział 6 Moment powstania obowiązku podatkowego w VAT w działalności deweloperskiej 45 Rozdział 7 Odliczenie VAT naliczonego, korekty wieloletnie oraz ryzyka VAT w działalności deweloperskiej 49 Część II FLIPPING Rozdział 1 Flipping nieruchomości jako przedmiot analizy podatkowej 55 Rozdział 2 Flipping nieruchomości a podatek od towarów i usług – zasady ogólne 61 Rozdział 3 Stawka 8% VAT we flippingu nieruchomości – zakres zastosowania i ograniczenia 68 Rozdział 4 Zwolnienia z VAT przy flippingu nieruchomości – pierwsze zasiedlenie i status towaru handlowego 73 Rozdział 5 Rezygnacja ze zwolnienia z VAT przy sprzedaży nieruchomości – akt notarialny i skutki podatkowe 79 Rozdział 6 Dokumentowanie flipów nieruchomości – faktury, GTU_10 84 Rozdział 7 Proporcja VAT przy flipach nieruchomości oraz skutki w podatku dochodowym 89 Rozdział 8 Podatek dochodowy przy flipach nieruchomości – towar handlowy, koszty i brak ulepszeń 93 Rozdział 9 Ryzyka podatkowe we flipach nieruchomości oraz najczęstsze błędy praktyczne 98 Rozdział 10 Kasa fiskalna w działalności deweloperskiej i flipperskiej – sprzedaż nieruchomości a zwolnienie z obowiązku ewidencjonowania 102 Część III BRANŻA BUDOWLANA Wprowadzenie 109 Rozdział 1 VAT w branży budowlanej: podwykonawcy, MPP 112 Rozdział 2 Branża budowlana na gruncie CIT: przychody i koszty podatkowe 118 Rozdział 3 Podsumowanie 123 Część IV ZASADY PROWADZENIA RACHUNKOWOŚCI W BRANŻACH ZWIĄZANYCH Z NIERUCHOMOŚCIAMI Wprowadzenie 127 Rozdział 1 Branża deweloperska 129 Rozdział 2 Flipping 155 Rozdział 3 Branża budowlana 172 Rozdział 4