Opis
SZKOLENIE ON-LINE: Nadchodzi JPK_CIT Szkolenie dotyczy nowych obowiązków raportowych związanych z wprowadzeniem plików JPK_KR_PD i JPK_ST_KR, czyli “JPK_CIT”. Uczestnicy będą mogli dowiedzieć się, jak wpłynie to na raportowanie podatkowe w organizacjach, jak należy się przygotować. Szkolenie odbędzie się 25 marca 2025r. o godz. 12:00. Potrwa 60 minut. Szkolenie dostępne tylko dla Klientów publikacji. Link do zapisu na szkolenie otrzymasz w potwierdzeniu zamówienia. W publikacji omówiono zagadnienia podatkowe, księgowe, informatyczne oraz wdrożeniowe na temat nowych plików JPK. Od 1 stycznia 2025 r. podatnicy muszą sprostać nowym wymogom raportowym, które obejmują dwa pliki JPK:• Jednolity Plik Kontrolny Księgi Rachunkowe Podatek Dochodowy (JPK_KR_PD), który rozwija ideę obecnego pliku JPK_KR poprzez dodanie do raportowanych informacji księgowych informacji podatkowych, takich jak podatek dochodowy oraz powiązania z numerami KSeF ID faktur;• Jednolity Plik Kontrolny Środki Trwałe (JPK_ST_KR), który ma na celu raportowanie danych związanych z aktywami trwałymi oraz niematerialnymi, a także ich amortyzacją, zarówno w wymiarze rachunkowym, jak i podatkowym. Autorzy przedstawiają m.in.:• układ strukturalny obu plików JPK oraz wymagania dotyczące poszczególnych sekcji, takich jak zestawienie obrotów i sald, dzienniki księgowe oraz szczegółowe transakcje;• proces przygotowania do generowania plików JPK, od analizy wymagań technicznych i organizacyjnych po adaptację istniejących systemów księgowych;• aspekty zarządcze, organizacyjne, techniczne oraz utrzymaniowe;• współpracę biznesu z działami IT i dostawcami oprogramowania księgowego oraz testy generowania plików JPK;• przykłady problemów, które najczęściej pojawiają się podczas wdrażania, tworzenia i przesyłania JPK, oferując praktyczne wskazówki dotyczące ich unikania. Książka jest przeznaczona dla prawników praktyków, pracowników administracji, ekonomistów, księgowych, menedżerów i przedsiębiorców, którzy zajmują się kwestiami podatkowymi i są zaangażowani we wdrożenie plików JPK. Spis treściWykaz skrótów | str. 9 Wstęp | str. 11 Rozdział 1 Wyłączenia podmiotowe i przedmiotowe | str. 15 Rozdział 2 Zasady raportowania oraz kluczowe daty | str. 19 Rozdział 3 Założenia konstrukcyjne plików JPK | str. 21 Rozdział 4 Typy danych oraz budowa plików JPK | str. 25 Rozdział 5 Plik JPK_KR_PD | str. 27 5.1. Uwagi wstępne | str. 27 5.2. Plik JPK_KR_PD – Nagłówek oraz Podmiot | str. 27 5.3. Plik JPK_KR_PD – Kontrahent | str. 30 5.4. Plik JPK_KR_PD – ZOiS | str. 33 5.5. Plik JPK_KR_PD – Znaczniki rachunkowe ZOiS | str. 41 5.6. Plik JPK_KR_PD – Dziennik | str. 56 5.7. Plik JPK_KR_PD – KontoZapis | str. 58 5.8. Plik JPK_KR_PD – Ctrl | str. 59 5.9. Plik JPK_KR_PD – RPD | str. 60 Rozdział 6 Plik JPK_KR_PD | str. 63 6.1. Uwagi wstępne | str. 63 6.2. JPK_ST_KR – Nagłówek i Podmiot1 | str. 64 6.3. JPK_ST_KR – ST_KR | str. 67 Rozdział 7 Zagadnienia wątpliwe – czarna księga plików JPK | str. 71 7.1. Uwagi wstępne | str. 71 7.2. Zbyt krótki czas na przygotowanie do nowych obowiązków | str. 73 7.3. Wielość źródeł danych | str. 81 7.4. Przypisanie znaczników kont | str. 84 7.5. Określenie poziomu przychodów | str. 86 7.6. Wolumen danych i wielkość plików | str. 87 7.7. Wymogi grupowe i centra usług wspólnych | str. 87 7.8. Wyłączenia w pierwszym roku obowiązywania | str. 88 7.9. Kumulacja nowych obowiązków w 2026 r. | str. 89 7.10. Wyłączenia z obowiązku podawania NIP kontrahenta | str. 90 7.11. Obowiązek ujęcia w księgach rachunkowych daty nabycia lub wytworzenia środków trwałych bądź wartości niematerialnych i prawnych | str. 91 Rozdział 8 Jak wdrożyć pliki JPK – praktyczne zagadnienia projektowe | str. 93 8.1. Uwagi wstępne | str. 93 8.2. Daty początku i końca projektu JPK | str. 94 8.3. Zakres projektu JPK oraz jego metodologia | str. 97 8.4. Osoba odpowiedzialna, zespół i zasoby | str. 102 8.5. Ważne zmienne wpływające na projekt JPK | str. 112 8.6. Reszta jest... utrzymaniem | str. 120 Rozdział 9 Zagadnienia technologiczne w projekcie JPK | str. 125 9.1. Uwagi wprowadzające | str. 125 9.2. Architektura systemu | str. 126 9.3. Integracja danych i systemów | str. 127 9.4. Bezpieczeństwo | str. 128 9.5. Automatyzacja | str. 129 9.6. Testowanie i optymalizacja | str. 130 Rozdział 10 Korekty plików JPK | str. 131 10.1. Korekta zeznania CIT-8 a pliki JPK | str. 131 10.2. Korekta ksiąg bez zmiany wyniku podatkowego | str. 132 Rozdział 11 Pliki JPK a sprawozdania finansowe | str. 133 Podsumowanie | str. 135 Akty prawne | str. 137