Opis
Autorzy przedstawili możliwości zastosowań derywatów na rynkach finansowych oraz wskazali rolę, jaką odgrywają tam partnerzy centralni, zwiększający bezpieczeństwo obrotu. Pokazano jednocześnie praktyczne przykłady odnoszące się do transakcji forward, futures, różnic kursowych (CFD), swapowych i opcyjnych. Poszczególne rozdziały dotyczą: istoty instrumentów pochodnych oraz sposobów rozliczeń transakcji zawieranych na rynkach derywatów, najważniejszych obecnie rodzajów transakcji na rynkach finansowych (forward, swapów, opcji), praktyki funkcjonowania najważniejszych partnerów pochodnych, ujęcia rachunkowego i podatkowego derywatów. Książka jest przeznaczona dla osób profesjonalnie związanych z rynkami finansowymi, a także badaczy funkcjonowania tych rynków oraz studentów kierunków ekonomicznych. Spis treściWstęp 1. Istota, rodzaje i sposoby rozliczeń instrumentów pochodnych 2. Charakterystyka instrumentów rozliczanych w sposób scentralizowany 2.1. Forward, futures, contracts for difference 2.2. Swapy 2.3. Opcje 3. Wybrani partnerzy centralni rozliczający pochodne transakcje giełdowe i OTC 3.1. CME Clearing 3.2. ICE Clear 3.3. Izby clearingowe w Hongkongu 3.4. Eurex Clearing 3.5. LCH.Clearnet 3.6. KDPW_CCP 4. Wielkość i struktura rynków instrumentów pochodnych rozliczanych w sposób scentralizowany 5. Ujęcie rachunkowe instrumentów pochodnych 6. Wybrane aspekty opodatkowania dochodów z obrotu instrumentami pochodnymi Zakończenie. Przyszłość partnerów centralnych Literatura